Testaments i herències

Testaments i herències

 

Quan ens plantejem fer testament dubtem si és necessari acudir a un notari o podem fer-ho sense el seu assessorament. Les dues coses són possibles però, abans de prendre una decisió, el millor és que coneguis les opcions que tens i els avantatges i inconvenients d’una i altra.

 

. . . . . . . .

 

Classes de testament: què es necessita per fer-ho

 
A més d’algunes formes molt poc utilitzades (testament militar, marítim, i notarial tancat), són dos els testaments que es poden fer: el hològraf i el notarial obert.

El testament hològraf: és un testament que fa el testador per si sol escrivint de la seva pròpia mà, amb expressió de l’any, mes i dia en què es fa. La manca de qualsevol d’aquests requisits o de la signatura del testador ho fa nul.

Aquest tipus de testament presenta una sèrie de problemes: d’una banda, la manca d’assessorament tècnic fa que sigui freqüent la nul•litat d’aquests testaments. De l’altra, sol provocar discussions sobre la capacitat que tenia testador al fer-ho. A més, mort el testador, els hereus han de seguir un complex procediment judicial per comprovar l’autenticitat del testament i protocol•litzar el que fa tot el procés complicat i car per a ells.

D’altra banda, és fàcil que el testament es perdi o que algun parent no afavorit pogués trobar-lo i destruir-lo, sent gairebé impossible per als altres hereus provar que existia. En qualsevol cas, el testament hològraf pot ser útil en casos excepcionals d’urgència o situacions de risc. A l’hora de fer un testament hològraf cal recordar que ha d’estar escrit íntegrament pel testador de pròpia mà, i signat per ell, i ha de posar-se la data (any, mes i dia). Les paraules ratllades, esmenades o entre línies les ha de salvar el testador amb la seva signatura.

El testament obert notarial: és gairebé l’únic testament que es fa avui en dia per les seves enormes avantatges enfront dels altres. Es tracta de fer constar l’última voluntat, en escriptura pública davant notari, podent beneficiar-se el testador del seu assessorament i consell, i de la seguretat que les clàusules del testament estaran dins de la legalitat. El notari informa i assessora al testador de les diverses formes en què pot disposar dels seus béns i com aconseguir el que vol. Les possibilitats que ofereix el Dret són moltes i el notari li aconsellarà sobre com aconseguir-les i podrà informar també de les conseqüències fiscals, sempre dins de la més estricta confidencialitat.

La intervenció del notari, com a expert que redacta el testament, garanteix que es compleixen totes les formalitats legals i que el contingut del testament s’ajusti al Dret, especialment que es respectin les legítimes a les que després es fa referència. A més, el notari s’encarrega de la conservació del testament (ja que l’original queda en el seu poder i el que es lliura al testador és només una còpia) i s’aconsegueix, a través del Registre General d’últimes voluntats, que se sàpiga quin va ser l’últim testament a la mort del testador, mantenint-se durant la vida d’aquest la més absoluta garantia de secret i confidencialitat pel que fa a l’existència del testament i quant al seu contingut.

Què necessites: només cal anar al notari amb el Document Nacional d’Identitat (DNI) i explicar com vols deixar el patrimoni. Segons la complexitat del testament, el notari et demanarà escriptures dels teus béns o més informació. A partir d’aquestes dades, el notari redactarà el testament per escrit i procedirà al seu atorgament sense que, en l’actualitat, s’exigeixi la intervenció de més persones, ja que no és necessària la presència de testimonis, excepte en casos determinats. És molt senzill, i no cal realitzar un inventari dels béns que tinguis.
 

Quant costa fer testament?

 
El testament és un document molt barat, tenint en compte la transcendència d’aquest i, en ocasions, la seva complicació jurídica. Independentment de quant valguin els béns del testador, el testament costa poc més de 36 euros. Si és més llarg del normal, pot pujar lleugerament el preu (és molt rar que superi els 60 euros).
 

Contingut i característiques del testament?

 

En el testament no és obligatori dir en quins béns es concreta la part de cada un dels hereus. El més freqüent, si es tenen fills, és que se’ls nom hereus per parts iguals, sense fer cap menció dels béns, sinó aplicant un percentatge igual per a tots ells. Serà després de morir el testador quan els nomenats en el testament hagin de fer un inventari dels béns i deutes que aquell tenia, i procedir al seu repartiment.
És possible que un testador vulgui atribuir a una o diverses persones un bé concret, sigui un immoble, una joia, els diners que hi hagi en un compte corrent, o qualsevol altra cosa. En aquest cas, es realitza el que s’anomena un llegat. El testador llega aquest bé específic. El llegat pot efectuar-se a favor dels hereus forçosos -siguin descendents o ascendents- o d’altres persones o institucions. En tot cas, haurà de respectar els límits que imposen les legítimes, que s’expliquen més endavant.
Els legataris -beneficiados amb un legado-, únicament reben l’assenyalat pel testador, i la resta s’adjudica als hereus, que són els que adquireixen tot el que tenia el mort i que no hi hagi llegat especialment, incloses les deutes, que estaran obligats a satisfer, en el cas que acceptin formalment (poden acceptar tàcitament) l’herència.
En ocasions és convenient nomenar una o diverses persones perquè s’ocupin de l’herència i protegeixin els béns, mort el testador, i perquè determinin el repartiment, si es preveu que entre els hereus es produiran frecs o dificultats: es tracta del marmessor i de l’anomenat comptador partidor.
Per exemple: un pare que designa els seus fills com a hereus, però creu que pot haver baralles entre ells per l’herència, i, per evitar-ho, nomena un familiar o amic, o més, perquè siguin els que reparteixin, sense que els fills puguin impedir-ho, llevat que tots ells estiguin d’acord. És una manera de salvar les dificultats, fent que no siguin els hereus els que reparteixin, sinó un tercer de confiança.

És possible nomenar tutors quan hi ha fills menors d’edat, preveient el cas que faltin tots dos pares.
Les disposicions testamentàries, segons les necessitats (edat dels fills, voluntat que no es venguin determinats béns durant un temps, que passin a altres persones en defecte dels nomenats o després de la mort d’aquests, limitacions, peticions, etc. ) són variadíssimes, i excedeixen aquest àmbit. En aquestes notes únicament es pretén oferir una informació general, però, sent una qüestió tan important i personal -en moltes ocasions és un tema molt delicat- no dubtis a acudir al notari, preguntar-li els dubtes i exposar-li les teves idees, perquè t’informi de totes les possibilitats i aconsellar-segons les seves circumstàncies particulars. Recorda que t’assessorarà gratuïtament, amb independència que decideixis o no fer el testament.
El testament és sempre revocable, és a dir, sempre es pot canviar; el que l’atorga pot fer quan vulgui un altre posterior. D’altra banda, és un document personal, no cal lliurar-lo en cap registre o oficina, i no impedeix al testador disposar dels seus béns, com si no ho hagués fet. Constitueix, ni més ni menys, la voluntat de la persona sobre com han de repartir-seus béns quan falti, però no afecta la seva vida.
 

El testament més freqüent: “De l’un per l’altre, i després per als fills”

 
Aquest testament dóna la seguretat que mentre visqui qualsevol dels dos cònjuges, tindrà dret a residir a la casa, i utilitzar el patrimoni, i que quan els dos faltin, passarà als fills per parts iguals, fins i tot encara que el vidu contregui nou matrimoni , perquè no és propietari, sinó usufructuari. Se sol denominar en el llenguatge comú ‘de l’un per l’altre i a falta dels dos per als fills “, i veritablement és una expressió que s’ajusta perfectament al seu contingut. És tan senzill que no és estrany que sigui el model més utilitzat pels matrimonis que van al notari a atorgar testament. Cada un dels cònjuges ha d’atorgar aquest testament per separat: són documents individuals.

El cas més típic és el d’un matrimoni amb fills que va a fer testament. La idea que solen tenir és que el vidu o vídua quedi amb els majors drets possibles, i en particular que pugui seguir gaudint de la casa o dels béns mentre visqui, i que després passi als seus fills per parts iguals.

La forma de fer-ho és en legant cada un i respectivament l’usdefruit universal, és a dir, de tot el que tenia el mort, al cònjuge que sobrevisqui, i nomenant hereus per parts iguals als fills.

Així el marit o la dona que quedin vidus puguin usar i percebre les rendes i fruits del patrimoni dels dos, mentre visqui, de manera que per exemple té dret a viure a la casa sense que els fills puguin negar-s’hi. Si hi ha arrendaments, ha de percebre les rendes i, en general, es beneficiarà de tot el que produeixin els béns que abans eren dels dos, però en cap cas podrà vendre res que sigui del mort, sense que tots els fills prestin el seu consentiment. Quan el vidu mori, els fills rebran sense cap limitació l’herència dels dos pares.

El vidu o vídua sempre podrà disposar lliurement de la seva meitat de guanys -després d’haver-se repartit els guanys entre aquest i els seus fills-, perquè aquesta meitat no la rep per herència del mort, sinó que era ja seva amb anterioritat. Els efectes del testament es circumscriuen a la meitat de guanys del mort, més els seus béns privatius, és a dir, aquells que hagi heretat al seu torn, hagi rebut per donació, o els que tingués abans de contraure matrimoni.

En aquest tipus de testament, per tal d’evitar una possible lesió de la legítima dels fills, s’inclou el que es coneix com ‘cautela Socini’: si algun dels fills no accepta que el seu pare o mare vidus rebin l’usdefruit de tots els béns -ja que sempre poden reclamar la seva llegítima estricta lliure d’usdefruit-aquest fill perd tot el que no sigui la llegítima estricta en benefici dels altres germans que sí l’acceptin. D’aquesta manera, hi ha més garanties que els fills respectin la voluntat dels pares.

Aquesta fórmula es complementa molt sovint oferint al vidu l’alternativa de rebre, en comptes de l’usdefruit de tots els béns, la màxima atribució possible en propietat, que en Dret comú és un terç. El vidu de valorar, ateses la seva edat i les seves circumstàncies, si prefereix l’usdefruit o concretar la seva porció hereditària en béns que sí pugui vendre sense comptar amb els seus fills.
 

Què passa si no es fa testament

 
El primer problema que es planteja si algú mor sense haver fet testament és què passa amb la seva herència. A diferència del que alguna gent creu, ni es perd l’herència, ni se la queda completament l’Estat. El que passa és que en aquest cas, com el mort no ha establert qui són els seus hereus, serà la llei la que els nom, seguint un ordre de parentiu.

Com en el cas del testament, explicarem les normes del Dret Comú, remetent al notari per a més informació sobre els Drets Forals, per la seva complexitat i les diferències que hi ha entre comunitats autònomes.
 

Qui són els hereus a falta de testament

 
Si el mort té fills, la seva herència es divideix entre tots ells a parts iguals.
Si algun dels fills ha mort abans que el pare, cal diferenciar:
Si aquest fill tenia al seu torn descendència, els correspon a aquests per parts iguals el que li toqués al seu pare o mare.
Si el fill mort no tenia descendència, l’herència es divideix només entre els fills que estiguin vius a la mort del pare o mare.

Si el mort estava casat, al seu cònjuge li correspon només l’usdefruit d’un terç de l’herència. A més, com és natural, li correspon la meitat dels béns que siguin de guanys, perquè aquests béns són ja en vida dels dos, a parts iguals.

Si no té fills, l’ordre és el següent:
Als seus pares, per parts iguals si viuen tots dos, o si només viu un, tot a ell. Si no hi ha pares però sí avis o ascendents més llunyans, a aquests. En aquest cas al vidu li correspon l’usdefruit de la meitat de l’herència.
Si no viuen els seus pares ni té ascendents de cap tipus, el vidu o vídua serà l’únic hereu.
Si ni viuen els seus pares ni té cònjuge en el moment de la seva mort: als seus germans i fills dels seus germans, ia falta d’aquests als seus oncles, i si no té germans ni oncles, als seus cosins carnals, nebots-néts i oncles -avis, si li han sobreviscut. Només si no té cap dels parents abans citats, en definitiva, si mor sense testament i sense parents, hereta l’Estat.
 

Tràmits per suplir la manca de testament

 
Si no s’ha fet testament, cal formalitzar el que s’anomena una “declaració d’hereus ‘, que és un document públic que defineix qui són els parents amb dret a l’herència segons les regles abans vistes.

Així, si hereten els descendents, ascendents o el cònjuge, la declaració d’hereus es fa davant el notari del lloc on tingués el mort el seu últim domicili.

Caldrà portar per a això una sèrie de documents (DNI del mort; certificació de defunció; certificat del Registre d’Actes d’Última Voluntat; Llibre de Família, almenys) i 2 testimonis, en principi, que coneguin a la família del mort. Si són parents, no poden tenir interès directe en la declaració. Acudeix al notari perquè t’indiqui exactament què és el que necessites en aquest cas.

Si, segons la llei, els hereus són altres (germans, fills de germans o parents de grau més llunyà), la declaració d’hereus l’ha de fer el jutge, previs els tràmits previstos legalment.

Despeses d’aquests tràmits: en el millor dels casos (declaració d’hereus davant de notari i successió sense complicacions) les despeses són més de 3 vegades el que costa fer testament. Si la declaració és davant del jutge el cost es pot multiplicar per molt més, si concorren despeses de mediació. Com veus, convé atorgar testament. D’aquesta manera aconseguiràs que els teus béns passin a qui vols i facilitaràs molt les coses als teus hereus el dia de demà.
 

Acceptar o renunciar a una herència

 
Quan una persona mor, els seus hereus -siguin qui siguin, vinguin determinats pel testament que hagi atorgat aquell o per disposició legal- han de decidir si accepten la seva herència o la rebutgen (és el que s’anomena repudiació). L’acceptació pot ser expressa o tàcita. És tàcita si l’hereu realitza actes o negocis que no tindria dret a fer si no hagués acceptat l’herència, per exemple, signar un contracte d’arrendament d’un pis que era del mort. És expressa, la més habitual, si ho fa “expressament” davant de notari.
La renúncia però mai és tàcita, ha de ser expressa i en document públic (davant notari) o autèntic. Totes dues, acceptació i repudiació, són irrevocables, una vegada que s’atorguen ja no es pot canviar d’opinió. Es és hereu o es deixa de ser-ho amb totes les conseqüències, i per sempre.
L’herència es pot acceptar de dues maneres diferents: pura i simplement, o a benefici d’inventari.
A la primera l’hereu es compromet a pagar tots els deutes i compromisos del mort, responent no solament amb el patrimoni d’aquest, sinó també amb el seu i sense limitació.
Amb l’acceptació a benefici d’inventari, l’hereu només respon dels deutes amb el que hereti, i mai amb els seus propis béns. La regulació de l’expedient del benefici d’inventari en el Codi Civil té una elevada complexitat i habitualment obliga a anar al jutjat per desenvolupar-lo, pel que és desitjable una reforma en aquesta matèria que el simplifiqui i que permeti un escurçament dels terminis.
Després d’acceptar l’herència cal pagar l’impost de successions, que varia molt entre unes autonomies i altres. La base imposable d’aquest impost està integrada pel valor dels béns heretats (actiu) menys les càrregues o deutes deduïbles (passiu). De manera que es paga l’impost només pel valor net del patrimoni heretat (deduïdes per tant els deutes del mort). L’hereu que ha acceptat l’herència pot pagar l’impost abans o després d’haver pagat els deutes del seu causant (hi ha un termini de sis mesos des de la mort per liquidar l’impost), però en tot cas, només tributarà sobre la base del net .
 

Partició de l’herència

 
Per què i quan cal fer la partició de l’herència. Quan mor una persona, els seus béns, i si les té, els seus deutes, passen als hereus que assenyali el seu últim testament o en defecte d’aquest, la llei. Però cal fer una sèrie de tràmits per saber qui són els hereus, i perquè els béns de l’herència a nom del mort passin a nom dels hereus. Fins que això no es faci no es pot vendre en escriptura cap dels béns del mort, ni normalment es podrà treure els diners que hi hagi en els bancs a nom del mort.
Passos previs a seguir.
El certificat de defunció: s’aconsegueix en el Registre Civil de la localitat on es va produir la mort (encara que sigui diferent del domicili habitual del mort). El Registre Civil es sol portar als jutjats de cada localitat oa l’Ajuntament (Jutjat de Pau). Sol agilitzar la recerca el presentar el llibre de família, i convé demanar tres exemplars per als diferents tràmits.
El certificat del Registre d’Actes d’Última Voluntat: per veure si una persona ha fet testament, i si ho ha fet, per conèixer on i quan va fer l’últim. Per aconseguir aquest document cal aportar el certificat de defunció i presentar o enviar al Ministeri de Justícia un imprès que venen als estancs. També es pot demanar de forma telemàtica a través del despatx del notari.
Si hi ha testament: Si del certificat anterior resulta que hi ha testament, cal demanar una còpia autèntica en el despatx del notari on es va fer (la còpia que es lliura al testador normalment no és suficient).
Qui pot demanar còpia del testament ?: només les persones que segons el mateix tinguin algun dret en l’herència, els hereus forçosos, o els que tindrien dret a l’herència si no hagués testament.
Com ?: anant personalment amb el DNI al despatx del notari on es va fer el testament, o enviant una carta amb signatura legitimada per un altre notari. Aquest notari et prepararà tot, i fins i tot et redactarà la carta de petició.
Si no hi ha testament: Caldrà fer la declaració d’hereus, notarial o judicial segons els casos. Una vegada que es té la còpia autèntica del testament o la declaració d’hereus, i se sap qui tenen drets en l’herència i quins drets tenen, ja es pot fer la partició.
Com fer la partició i qui han d’intervenir i signar davant notari l’escriptura pública.
Supòsit normal:
Si hi ha testament: tots els hereus i legataris, així com els que tenen dret a llegítima, se’ls atorgui alguna cosa o no en el testament.
Si no hi ha testament: tots els que siguin hereus segons la declaració d’hereus. En el repartiment de l’herència no actua el sistema de majories, sinó el d’unanimitat. Si un dels interessats no està d’acord i no vol signar l’escriptura, no és possible formalitzar una partició que podria anomenar-se ‘per majoria de vots’, sinó que hi ha d’acudir al jutge, com veurem més endavant.
És freqüent que la família estigui dispersa i sigui difícil reunir totes aquestes persones. En aquest cas, després de posar-se d’acord sobre com es va a realitzar la partició, se sol donar un poder notarial a un altre dels hereus o a una altra persona perquè ho faci en nom seu.

Casos especials: el comptador partidor.
El testador pot designar una persona en el testament que faci la partició. Aquesta persona és l’encarregada, dins de la part de l’herència que correspon a cada hereu, de dir quins béns s’adjudiquen a cadascú. La seva tasca és molt útil, ja que si no hi ha acord entre els hereus podrà ella realitzar la partició i evitar haver d’acudir al jutge.
Si el mort estava casat en règim de guanys, farà més, amb el cònjuge vidu, la liquidació de la societat conjugal (és a dir, ha de determinar quins béns corresponen al vidu per la seva meitat en aquesta societat, i quins són l’herència del mort).
És aconsellable de totes maneres, per evitar reclamacions, que el comptador partidor aconsegueixi l’acord unànime de totes les persones que abans vèiem que han d’intervenir en la partició, i que, per tant, a l’escriptura de partició acudeixin el comptador partidor i tots ells, però en cap cas aquest acord és imprescindible. El comptador partidor pot signar ell sol l’escriptura de partició, llevat que el mort estigués casat i tingués patrimoni de guanys, en aquest cas el vidu o vídua hi haurà també de signar, però no els hereus.
Com es fa la partició de l’herència
Actes previs: el repartiment dels guanys i la col • lació de donacions.
El repartiment dels guanys: si els cònjuges no estan casats en règim econòmic de separació de béns, els béns que es van comprar durant el matrimoni són guanys, és a dir, dels dos. En morir un d’ells, cal determinar quins béns es queda en propietat el vidu i quins quedaran per l’herència del mort. Això se sol fer al mateix temps que la partició i en la mateixa escriptura d’herència, ja que han de participar les mateixes persones (el vidu i els hereus).
La col•lació: quan s’han fet donacions pels pares als fills en vida, la llei entén que s’han fet com a avançament de l’herència i que caldrà tenir-ho en compte, perquè aquests fills rebin a faltar en l’herència el valor de el que se’ls ha donat. És a dir, la llei considera que si un pare ha regalat alguna cosa a un fill, no ha estat perquè vulgui millorar-li, sinó perquè ha volgut donar-lo en part de l’herència en vida, de manera que el regalat al fill s’ha de computar per fer els lots entre tots ells. Això no obstant, la col•lació no es produeix quan el pare o mare van disposar el contrari en fer la donació.
Un cop fet això, se sap què és el que hi ha a l’herència i el que s’ha de repartir entre els hereus segons la part que té cada un. Els hereus han d’estar tots d’acord sobre els lots de béns que li corresponen a cadascú. Si el testador va determinar a qui anava a parar algun o tots els béns, cal respectar la seva voluntat.
Tot i que el quadern particional es pot fer de forma privada, resulta més pràctic i còmode fer totes les operacions anteriors en una sola escriptura de partició, aconseguint així l’assessorament del notari. A més, el quadern particional signat privadament s’eleva més endavant a escriptura pública.
Manca d’unanimitat entre els hereus: com abans indiquem, per formalitzar l’escriptura cal que tots els interessats prestin el seu consentiment. Si això no és possible, cal acudir al jutge, bé perquè nom un comptador partidor judicial, que reparteixi els béns de manera obligatòria entre els hereus (solució que no sempre és possible), bé per a embarcar-se en un plet sobre la matèria . Les dues solucions són cares i poc desitjables, i tenen costos no únicament econòmics, sinó també personals, de manera que sempre s’ha d’intentar un acord que les eviti.
 

Quant costa heretar: l’impost de successions

 
Analitzarem el règim general. Al País Basc i Navarra hi ha un règim fiscal molt més favorable (heretar és molt més barat) que a la resta d’Espanya. També en altres comunitats la legislació autonòmica ha anat establint bonificacions que en molts casos impliquen l’exempció total. El criteri per l’aplicació d’aquest règim és la residència de qui mor durant un termini determinat en aquest territori.
Qui paga: l’impost el paga cada un dels que rebin alguna cosa en l’herència, sigui per ser hereu, sigui perquè el mort li ha fet un llegat.
Quant es paga: La quantia de l’impost depèn de diversos factors:
El valor dels béns que rebi: l’escala és progressiva, és a dir, el tant per cent que es paga és més gran com més gran és el valor de l’heretat.
El parentiu amb el mort: com més llunyà és el parentiu, més elevat és el percentatge que es paga. A més, en funció del parentiu hi ha determinades quantitats inicials (que es revisen cada any) que no paguen res. És a dir, que hi ha un mínim exempt que depèn de la proximitat del parentiu.
El patrimoni previ del que hereta: si el que hereta té un important patrimoni previ -fixat en la llei de l’impost- també li surt més car heretar.
Hi ha d’altra banda herències que paguen menys impostos, amb certs condicionants, com la del negoci familiar o la de l’habitatge familiar si els hereus són el cònjuge i els fills.
En quin termini cal pagar-ho: cal presentar la instància per pagar l’impost en el termini màxim de 6 mesos des de la defunció. Si passa aquest termini, Hisenda cobra el recàrrec corresponent.
L’escriptura pública de partició és una declaració de l’impost, només cal presentar-la a l’oficina d’Hisenda, sense necessitat d’altres documents. Si no es fa l’escriptura, és una instància privada la que cal presentar. En l’Impost de Successions no és obligatori fer una autoliquidació (encara que sí està permesa), és a dir, n’hi ha prou que l’interessat presenti les dades, i Hisenda ho calcula i li comunica la quantitat que cal pagar.
 

Les legitimes

 
El testador no sempre és lliure per deixar els seus béns com vulgui. Existeix l’obligació legal de deixar alguna cosa -la legítima- als descendents, ascendents i cònjuge, segons els casos, denominats per això hereus forçosos. Però cal tenir en compte que les normes no són iguals per a tot Espanya. Hi ha determinats territoris que tenen uns drets especials, històrics, anomenats ‘Drets Forals’, que regulen de manera diferent tot el relatiu al testament i a les herències. Són bàsicament, Galícia, Catalunya, Aragó, Navarra, part del País Basc, i Balears. Aquí explicarem la llei per a la resta d’Espanya, regida per l’anomenat ‘Dret Comú’.
Qui són els hereus forçosos i quant cal deixar-los.
Els fills i descendents: dos terços de l’herència. Untercio de l’herència cal deixar-li-per parts iguals als fills, i un altre terç (l’anomenat de millora) als fills i néts, però aquest terç es pot distribuir lliurement entre ells o deixar-lo a un sol dels descendents.
Pares i ascendents: si no es tenen fills ni descendents, cal deixar un terç de l’herència als ascendents que sobrevisquin si concorren amb el vidu, i la meitat de l’herència en un altre cas. Si hi ha descendents, els pares no tenen cap dret.
Vidu o vídua: si el testador té fills o descendents, ha de deixar-li un terç de l’herència en usdefruit. Si concorre amb ascendents només, té dret a l’usdefruit de la meitat de l’herència. Si no hi ha ni descendents ni ascendents, té dret a l’usdefruit de dos terços de l’herència.

Això és totalment obligatori per al testador. Només es pot privar a aquestes persones dels seus drets en casos de desheretament, regulats en el Codi Civil i molt poc freqüents en la pràctica. Però fora d’aquests límits es pot deixar l’herència com es vulgui.

Les legítimes en els drets forals.

ARAGÓ

La legítima aragonesa dels descendents no és individual, sinó col•lectiva: la meitat de l’herència ha de recaure en fills o descendents, però el testador pot atribuir-la igual o desigualment entre tots, alguns d’ells i fins i tot un de sol.

No hi ha dret a una legítima individual. El testador pot distribuir com vulgui, igual o desigualment, entre els seus descendents, i fins i tot deixar-ho tot a un d’ells.

BALEARS

MALLORCA I MENORCA

A Mallorca i Menorca són legitimaris els fills i descendents per naturalesa, matrimonials i no matrimonials, i adoptius, sent la seva quantia la tercera part de l’herència si són 4 o menys i la meitat si excedeixen d’aquest número.

El dret a la legítima es perd en el Dret particular de Mallorca pel pacte successori conegut per ‘definició’, que implica renúncia a la legítima per part d’un descendent en contemplació d’alguna donació, atribució o compensació que dels seus ascendents de veïnatge mallorquina rep o ha rebut amb anterioritat.

També són legitimaris els pares, per naturalesa o adopció, corresponent la quarta part de l’herència -per meitat o íntegrament per un si l’altre ha mort-. La legítima del cònjuge vidu és l’usdefruit de la meitat de l’herència, si concorre amb descendents; de dos terços, si concorre amb pares; i en els altres supòsits l’usdefruit universal.

EIVISSA I FORMENTERA

A Eivissa i Formentera el legitimari té dret a una part de valor, que pot ser concretat en béns o en diners, assegurat amb l’afecció real al seu pagament de tots els béns de l’herència.

Legitimaris: només són legitimaris els fills i descendents i, a falta d’ells, els pares, sigui per naturalesa o per adopció.

Quantia: la quantia de la legítima dels fills és la mateixa que a Mallorca. La dels pares s’equipara a la del Codi Civil.

Hi ha la renúncia mitjançant el ‘quitança’ de legítima, anàloga a la ‘definició’ mallorquina.

CATALUNYA

Legitimaris: són legitimaris els fills i descendents i, si no, el pare i la mare o el que d’ells sobrevisqui.

Quantia: la quantia de la llegítima és la quarta part del valor líquid de l’herència, incloses les donacions realitzades en vida. Per a determinar la llegítima individual entre diversos legitimaris fan nombre el que és hereu, el legitimari que l’ha renunciada, el que hagi estat desheretat justament i el declarat indigne de succeir el causant.

Pagament: la legítima podrà pagar-se, a voluntat de l’hereu, en béns de l’herència, valorats a aquest efecte en el moment de fer-se l’adjudicació, o en diners, encara que no n’hi hagi a l’herència.

GALÍCIA

Legitimaris: són legitimaris els fills i descendents de fills premorts, justament desheretats o indignes i el cònjuge vidu no separat legalment o de fet.

Quantia: constitueix la legítima dels descendents la quarta part del valor de l’haver hereditari líquid que es dividirà entre els fills o els seus llinatges.

Pagament: si el testador no hagués assignat la llegítima en béns determinats, els hereus, de comú acord, podran optar entre pagar-la en béns hereditaris o en metàl•lic, encara que sigui extra hereditari. A falta d’acord entre els hereus, el pagament de la llegítima es farà en béns hereditaris. El legitimari no té acció real per reclamar la seva legítima i serà considerat, a tots els efectes, com un creditor.

Quant a la legítima del cònjuge vidu, li correspon l’usdefruit vitalici d’una quarta part de l’haver hereditari si concorre amb descendents; en els altres casos, l’usdefruit vitalici de la meitat.

Els drets reconeguts als cònjuges han quedat estesos a les relacions maritals amb vocació de permanència que reuneixin determinats requisits per la Llei 10/2007.

NAVARRA

A Navarra hi ha una llibertat gairebé absoluta de testar. Els navarresos poden disposar lliurement dels seus béns, sense més restricció que la d’atribuir als fills, i si no als seus descendents, una legítima formal, de caràcter simbòlic, de 5 sous ‘febles’ o ‘carlines’ pels béns mobles i una ‘robada de terra’ a les muntanyes comuns pels immobles.

PAIS BASC

VIZCAYA

Legitimaris: són legitimaris els fills, fins i tot els adoptius, i altres descendents. Els pares i altres ascendents.

Quantia: la legítima col•lectiva dels descendents consisteix en els 4 cinquens de la totalitat dels béns del testador; la dels ascendents per la meitat d’aquests béns. No hi ha legítima individual: el testador pot distribuir lliurement els béns entre els legitimaris o elegir un sol d’ells.

Cal esmentar a més la institució dels béns troncals, procedents del grup familiar, que es computen per al càlcul de les legítimes, però que de correspondre a la part de lliure disposició s’exclouen d’aquesta en benefici dels parents tronquers.

GUIPÚZCOA

Regeixen les normes del Codi Civil pel que fa a legítimes, però la disposició del mas i els seus pertanguts a favor d’un o diversos hereus forçosos, ascendents o descendents, queda exclosa del còmput de la llegítima; amb determinades conseqüències si la destinació no es manté durant 6 anys.

Pel que fa al cònjuge vidu, ostentarà un dret d’habitació sobre la casa o la part de la mateixa que constituís l’habitatge familiar, sempre que en morir el seu consort no es trobés separat per sentència ferma o separat de fet de comú acord que consti fefaentment, i el perdrà si contragués nou matrimoni o si passés a viure maritalment de fet amb una altra persona; dret compatible amb la legítima que al cònjuge vidu atribueix el Codi Civil.

EL FUR DE AYALA

En Ayala s’entén per legitimaris, -o hereus forçosos, segons els anomena al Fuero-, els descendents, ascendents i el cònjuge en els casos establerts en el Codi Civil, però aquesta qualitat és purament simbòlica, ja que únicament tenen dret a ser apartats ‘ amb poc o molt, com volguessin o per bé tinguessin els causants ‘. Per això, els descendents d’altres descendents apartats no es consideraran preterits (és a dir, no esmentats en la disposició testamentària) i substituiran a l’ascendent en l’apartament

 

Contracte de renda vitalícia

Contracte de renda vitalícia. El contracte de renda vitalícia és un tipus de contracte que té unes característiques especials que el diferencien de la resta. En aquest tipus de contractes, una persona anomenada deutor està obligada a pagar de forma periòdica a una altra (coneguda com el creditor) una pensió durant el temps que aquesta persona estigui viva.

El meu hereu, qui em cuidi

El meu hereu, qui em cuidi. A poc a poc, anem sent conscients que no tot resulta tan fàcil com feia no tant de temps. Per això, és necessari, assegurar-se un benestar en aquesta època, cadascú juga les cartes que, durant el seu camí, ha anat separant. N’hi ha que confien en la pensió que els quedi, després de la jubilació, amb ella costejaran les seves necessitats. Els ingressos que els sistemes estatals de previsió socials els ofereixin es destinaran a aportar qualitat de vida en aquest moment.

La solitud en la tercera edat

La solitud en la tercera edat, la soledat és un dels grans enemics del benestar dels nostres majors. Per això, aquí trobaràs vies d’escapament i entorns de suport per a combatre-la i recuperar les ganes de gaudir la vida en companyia. No permetis que la solitud deteriori la teva qualitat de vida.

La vellesa pot esperar

La vellesa pot esperar. A tots ens arriba: en un o altre moment, tots som conscients que estem envellint, que inexorablement entrem en una nova etapa de la nostra existència que, donat el prestigi de la joventut en la nostra cultura, es presenta amb tints poc favorables. Una etapa de decadència per a la qual no se’ns ha educat, que al capdavall es mostra com una malaltia.

Testaments i herències

Testaments i herències. Quan ens plantejem fer testament dubtem si és necessari acudir a un notari o podem fer-ho sense el seu assessorament. Les dues coses són possibles però, abans de prendre una decisió, el millor és que coneguis les opcions que tens i els avantatges i inconvenients d’una i altra.

Grans i Jocs de Taula

Els jocs de taula són un instrument més per millorar la qualitat de vida de les persones de la tercera edat. No només estimulen la ment dels nostres Grans sinó que a més evita que es quedin tot el dia davant de la tele.